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云龙县农业农村局2018年度预算执行和其他财政收支 及部门决算草案编制情况审
云龙县农业农村局2018年度预算执行和其他财政收支
及部门决算草案编制情况审计结果公告
2019年第7号
根据《中华人民共和国审计法》的规定，对原农业局2018年度预算执行和其他财政收支及部门决算草案编制情况的审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）单位机构设置情况
2018年末核定编制119人（行政27人，事业92人），实有在职职工104人（行政21人，事业83人），退休职工80人。局机关内设12个机构，下属13个站所。车辆编制2辆，实有4辆。年末设有2个银行账户。未发现单位个人“吃空响”情况。
（二）预算编制及执行结果
2018年部门预算经云龙县财政局批复，财政拨款收支总额为1815.23万元，其中：基本支出1755.23万元，占预算的96.69%，项目支出60万元，占预算的3.31%，安排用于经常性项目6个。
2018年收入决算数6003.1万元，其中:基本支出1559.25万元，项目支出4443.85万元。项目支出超预算4383.85万元，其中：上级补助资金3467.51万元（产业专项扶贫资金2446万元），县级财政追加项目资金916.34万元。
（三）收支决算及结转结余情况
2017年末结转结余项目资金4832.48万元；2018年财政拨入6003.10万元，其中：基本支出1559.25万元，项目支出4443.85万元。
2018年总支出3478.05万元，其中：基本支出1559.25万元，占支出总额的44.83%；项目支出1918.80万元，占支出总额的55.17%。
2018年末结转结余资金7357.53.万元，全部是项目结转。
（四）往来资金情况
1、其他应收款年末余额8874.73万元。 = 1 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑴三年以上长期挂账资金3209.88万元，其中：拨付各乡镇实施的项目资金未及时报账核销2015.92万元，下属站所未及时报账核销31.21万元,原农业局实施的预付农技项目资金408.44万元，拨付扶持企业的项目资金301.75万元，拨付兰协及其他部门的资金206.5万元，个人名下应收款0.38万元，2001年农业局预算外资金并入应收职工住房款等8.43万元，原科技局挂账9.92万元；畜牧信贷资金227.33万元。 = 2 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑵三年内挂账5664.85万元，其中：拨付各乡镇的产业扶贫资金2446万元，北花公司1566.94万元。
2、其他应付款年末余额2316.31万元。其中：2001年农业局预算外资金并入10.03万元；贷款1185.9万元，北花公司土地款80万元。
（五）产业扶贫资金情况
1、2018年原农业局产业扶贫资金到位2476万元，根据云龙县人民政府《关于贯彻落实加快推进产业扶贫的实施意见》及具体实施办法，将建档立卡贫困户产业扶贫到户资金分配到各乡镇负责兑付，对扶持农村合作经济农民合作社的资金直接拨付到合作社。
2、产业扶贫资金拨付2476万元，其中： = 1 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑴拨付3个专业合作社30万（云龙县康源中药材种植专业合作社、云龙县贵良黑山羊养殖专业合作社、云龙县林地养殖专业合作社各10万元）； = 2 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑵拨付11个乡镇建档立卡贫困户12230户产业扶贫资金2446万元。延伸抽查了诺邓、团结、白石3个乡镇产业扶贫资金兑付情况，三个乡镇已通过一卡通兑付给建档立卡贫困户。截至2019年4月29日拨付乡镇的产业扶贫资金已报账核销2435.4万元，除苗尾乡0.8万元未退回外其他乡镇多拨资金部分均已退回原农业局账户。
二、审计发现的主要问题
（一）应缴未缴非税收入33729.61元。在审计期间已全额上缴县财政。
（二）往来款项清理不及时，拨付乡镇、企业及下属站所的各类资金未及时报账，形成长期挂账。
1、原农业局其他应收款长期挂账资金32098743.03元，其中： = 1 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑴11个乡镇未核销的项目资金20159237.97元， = 2 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑵下属站所未核销资金312140.59元, = 3 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑶原农业局具体负责实施的沼气池建设等预付项目资金4084358.93元， = 4 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑷扶持9家企业项目资金3017496.3元（云极茶厂9万元，大栗树茶厂95万元，阿昌绿源公司15万元，丰农公司297496.3元，阳森公司30万元，北花公司50万元，大理水泥公司66万元,粮食购销公司4万元,南寻科技公司3万元）， = 5 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑸拨付县级其他部门的资金2065000元（兰协22.5万元，农校15万元，县政府办150万元，县政协6万元，病虫害防治协会13万元，）， = 6 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑹ 个人名下应收款3760元（李光荣360元，罗军3400元）， = 7 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑺2001年预算外资金财务并入应收职工住房款84282.73元（农业局职工住房80000元，财政专户2232.73元，赵合松1550元，那建明500元）， = 8 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑻原科技局并入1999年简易制止钵器款99156元， = 9 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑼畜牧信贷资金2273310.51元（固东坪种羊场建设款30万元，检槽、长新、白石、关坪、团结、表村、漕涧、民建8个兽医站共573630.22元，个人名下31人涉及资金614926.17元，鸡场土地转让费2万元,中波台2700元,县武装部1万元,垫付利息752054.12元）。涉及公职人员欠款7人11.89万元（退休1人，外单位4人），2019年度已收回2人欠款4500元。
2、原农业局其他应付款长期挂账2459294.18元，其中： = 1 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑴贷款235.9万元（1997年向县农业银行贷款169.4万元，用于有偿扶持农户发展畜牧业，1998年向县财政局贷款66.5万元，用于产业结构调整）， = 2 \\* GB2 \\* MERGEFORMAT ⑵2001年预算外资金财务并入100294.18元，（石门站50000元，漕涧镇24000元，关坪乡26294.18元）。
四、审计发现的主要问题的整改情况及建议
农业农村局对预算执行审计发现问题，往来款长期挂账尚未完成整改，建议尽快进行催收核销账务，完成整改任务。
针对审计提出建议：县农业农村局应当加强往来款项的管理；加强产业扶贫资金档案管理工作；进一步理清债权债务关系。
云龙县审计局
2019年12月
- 日期：2020-01-04