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云龙县卫生和计划生育局2017年度预算执行和 其他财政收支情况审计结果公告
云龙县卫生和计划生育局2017年度预算执行和
其他财政收支情况审计结果公告
2019年第5号
根据《中华人民共和国审计法》的规定，将云龙县卫生和计划生育局2017年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）单位机构设置情况
云龙县卫生和计划生育局是财政全额预算拨款的行政单位，2017年末局机关核定人员编制23人，年末实有22人；车辆编制1辆，实有1辆,年末设有4个银行账户，单位执行《行政单位会计制度》;下属二级事业核算单位16个，人员编制564人，实有523人。未发现单位个人“吃空响”情况。
（二）预算编制及执行情况
云龙县卫计局2017年部门预算经县财政批复，财政拨款收支总额为482.31万元，安排用于经常性项目1个。实际拨入1428.06万元，项目支出超预算945.75万元，其中：县财政追加资金25.25万元，上级资金920.05万元。2017年经费支出1308.62万元，年末结转结余917.02万元，全部为项目资金结转。
（三）往来款资金情况
1、其他应收款年末余额406.13万元，其中:2008年借出麻风院移民搬迁建设工程款368.90万元（含公司、个人及单位职工），1993年至2015年借给保健院基建款、宝丰卫生院周转金、垫支下属单位办公费及罚款21.28万元;职工个人欠款0.4万元。垫付云龙县国有资产经营有限公司贷款利息及招商引资押金15.55万元。
2、其他应付款年末余额642.51万元，其中：2008年云龙县移民开发局拨入麻风院搬迁建设资金331.17万元；3年以上未使用项目经费13.30万元；2014年多拨诺邓社区卫生服务中心防保补助3万元；暂收下属单位奖励性绩效工资、单位风险抵押金及单位职工个人保险扣款30.53万元；卫生专项经费等270.51万元（其中移民开发局拨苗尾卫生院整体搬迁项目资金61.26万元）。
（四）村卫生室建设情况
2017年县卫计局共安排32个村卫生室建设资金494万元,其中拨付各乡镇卫生院及诺邓社区卫生服务中心163万元，拨付各乡镇人民政府331万元。对白石、宝丰、团结、关坪、长新、检槽、诺邓等7个乡镇的18个村卫生室建设资金及项目实施情况进行了抽查，抽查结果已投入使用8个，未投入使用1个、未建7个、在建2个。
（五）卫计系统债务情况
1、云龙县公立医院债务总额8500万元，用于县人民医院搬迁工程6500万元(其中：纳入地方政府性债务管理系统1500万元)，用于县中医院购买药品和医疗器材2000万元。
2、云龙县基层医疗卫生机构债务总额5109.16万元，其中:纳入地方政府性债务管理系统4014.87万元，未纳入债务系统1094.29万元。
二、审计发现的主要问题及处理意见
（一）结余两年以上存量资金未上缴财政13780元，责成卫计局将存量资金全额上缴县财政。
（二）建设项目缺口资金挤占卫生专项资金及代州疾控中心收取疫苗款2124663.19元。其中：麻风院移民搬迁建设项目挤占卫生专项资金377285元，疾控中心迁建项目等挤占代州疾控中心收取疫苗款1747378.19元。责成县卫计局积极争取项目资金，将挤占的卫生专项资金归还原资金渠道；责成县卫计局督促指导疾控中心严格执行预算法有关规定，积极争取项目资金，将挤占的疫苗款归还原资金渠道。
（三）往来款项清理不及时，建设项目未按基本建设财务管理规定，形成项目资金长期挂账。
1、其他应收款长期挂账3705835元，其中：2008年付麻风院移民搬迁费3689000元（含单位职工借款2万元），下属单位及职工借款11000元（1993年保健院7000元，1996年和2015年职工个人借款4000元），2007年至2014年垫付下属单位办公费及罚款5835元。
2、其他应付款长期挂账3281715元，其中：2008年移民局拨付麻风院移民搬迁建设资金3311715元，2014年多拨给诺邓社区卫生服务中心防保补助未收回款项30000元。
责成县卫计局严格执行基本建设财务管理相关规定，对已投入使用多年的建设项目尽快编制项目竣工财务决算，按照相关程序进行核销账务处理，避免项目资金长期挂账，属于职工借款的，要尽快清理收回。
（四）会计核算不规范，债权债务不明确22400000元，卫计局在审计期间已对账务进行了调整处理。
（五）固定资产未入账389691元，其中：疾控中心未入350000元，诺邓社区服务中心未入39691元，责令县卫计局督促疾控中心和诺邓社区服务中心将末入账的固定资产进行补记固定资产账务处理，按照规定纳入单位账务核算，严格按照相关规定核算单位的资金和财产，保证国有资产的安全完整
（六）其他需要进一步完善的问题。
1、购置固定资产未办理政府采购审批手续31789元，其中：疾控中心18000元，诺邓社区服务中心13789元。
2、未严格遵守公务接待相关规定，列支公务接待费手续不全金额32134元，其中：卫计局5369元，疾控中心26765元。
三、审计发现问题的整改情况及建议
县卫计局对审计发现问题的整改，一是将存量资金13780元在审计期间全额缴入国库；二是建设项目缺口资金挤占卫生专项资金及代州疾控中心收取疫苗款情况，属于垫付苗尾水电站建设涉及搬迁的麻风院及自行安置的原麻风村3户移民补助资金，该资金已在苗尾水电站淹没影响企事业单位补偿资金中下拨，但又上缴回财政，将积极向政府请示争取资金，以便及时归还。往来款项清理不及时长期挂账情况积极组织清理清收工作，麻风院搬迁建设资金与移民局对接，尽快完成项目竣工决算工作；三是将下属单位和职工借款16835元全部收回。四是会计核算不规范债权债务不明确22400000元，在审计期间已对账务进行了调整处理。五是将389691元固定资产，作补计固定资产账务处理。
针对预算执行审计提出的建议：卫健局应当加强专项资金管理，不断完善内控制度和财务管理制度，促进资金管理的安全高效，充分发挥资金效益；其他需要进一步完善的问题，在今后工作中进一步完善规范。
云龙县审计局
2019年12月
- 日期：2020-01-02